Проценты за пользование чужими денежными средствами по статье 395 Гражданского кодекса РФ начисляются с первого дня просрочки: со дня, следующего за датой, когда должник обязан был заплатить, и по день фактического возврата долга. Их размер определяется по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды просрочки. Если внутри срока ключевая ставка менялась, расчёт разбивают на отрезки и по каждому применяют свою ставку. По общему правилу эти проценты нельзя взыскать одновременно с договорной неустойкой за то же нарушение: кредитор выбирает одну меру ответственности (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).
Контрагент задержал оплату, и всё это время он фактически пользовался вашими деньгами бесплатно. Статья 395 ГК даёт кредитору законный способ компенсировать это: начислить проценты за каждый день просрочки, даже если в договоре про них ни слова. Сложность обычно в деталях: бухгалтерия путается, с какого дня вести отсчёт, какую ставку брать и что делать, если в договоре уже прописана неустойка. Разберём механику по шагам, с условным примером расчёта.
Проценты по статье 395 ГК РФ это законная мера ответственности за просрочку денежного обязательства: плата за то, что должник удерживал чужие деньги. Они начисляются в силу самого закона, поэтому кредитору не нужно прописывать их в договоре и не нужно доказывать размер своих убытков. Достаточно самого факта просрочки по денежному обязательству. Важное ограничение: статья 395 применяется только к денежным долгам (оплата товара, работ, услуг, возврат займа, неосновательное обогащение), но не к обязательствам передать вещь или выполнить работу.
Отсчёт процентов по статье 395 ГК идёт с первого дня, следующего за последним днём срока оплаты. Если договор устанавливает конкретную дату платежа, например «оплата до 10 числа», то с 11 числа деньги считаются чужими и начинается просрочка. Если срок в договоре не определён, обязательство исполняется в течение семи дней с момента, когда кредитор предъявил требование (статья 314 ГК РФ), и проценты текут по окончании этого срока. Начисление продолжается по день фактической уплаты долга включительно (пункт 3 статьи 395 ГК РФ), а не по дату подачи иска или вынесения решения.
Размер процентов по статье 395 ГК определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды просрочки (пункт 1 статьи 395 ГК РФ). Это правило действует с 1 августа 2016 года; за более ранние периоды применялись другие ориентиры, поэтому по старым долгам ставку нужно смотреть на дату. Конкретное значение здесь не приводим намеренно: Банк России периодически пересматривает ставку, и для расчёта всегда берётся действующая ключевая ставка ЦБ на каждый день просрочки. Если стороны установили в договоре собственный размер процентов за просрочку, применяется договорный размер, а статья 395 работает как правило по умолчанию.
Период начисления это все дни с начала просрочки и по день погашения долга. Частичная оплата уменьшает базу: после каждого платежа проценты дальше считаются уже на остаток долга. Если должник платит частями, расчёт удобно вести таблицей, где каждая строка это отрезок с неизменной суммой долга и неизменной ставкой. Проценты по статье 395 начисляются на сумму основного долга; начислять их на уже набежавшие проценты, то есть сложный процент, по общему правилу нельзя (пункт 5 статьи 395 ГК РФ).
Формула расчёта процентов по статье 395 ГК простая: сумма долга умножается на ключевую ставку, умножается на число дней просрочки и делится на число дней в году. Год берётся фактический: 365 дней, а в високосный 366. Если за время просрочки ключевая ставка менялась, весь срок разбивается на периоды по датам действия каждой ставки, проценты считаются отдельно по каждому периоду и затем складываются. Именно из-за смены ставок расчёт по длинной просрочке почти всегда состоит из нескольких строк, а не из одной.
Покажем механику на условном примере. Все цифры ниже иллюстративные и не отражают действующую ключевую ставку: при реальном расчёте подставляйте ставку ЦБ, действовавшую в ваши даты.
Условия: долг 1 000 000 рублей, просрочка с 11 марта по 10 мая, всего 61 день. Предположим, ключевая ставка за это время менялась один раз:
с 11 по 31 марта (21 день) действовала условная ставка 16% годовых;
с 1 апреля по 10 мая (40 дней) действовала условная ставка 18% годовых.
Считаем по периодам (год невисокосный, 365 дней):
период 1: 1 000 000 × 16% × 21 / 365 = 9 205,48 рубля;
период 2: 1 000 000 × 18% × 40 / 365 = 19 726,03 рубля.
Итого проценты по статье 395: 9 205,48 + 19 726,03 = 28 931,51 рубля за 61 день просрочки. Ещё раз: ставки 16% и 18% взяты условно, для наглядности механики; реальные значения берутся из данных Банка России на конкретные даты.
Частый вопрос кредитора: можно ли взыскать и договорную неустойку, и проценты по статье 395 сразу? По общему правилу нет. Если за просрочку денежного обязательства договор или закон устанавливает неустойку (пени), то проценты по статье 395 не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором (пункт 4 статьи 395 ГК РФ). Смысл в запрете двойной ответственности за одно и то же нарушение. Поэтому кредитор выбирает: либо договорная неустойка, либо законные проценты. На практике считают оба варианта и заявляют больший. Если же неустойки за просрочку оплаты в договоре нет, статья 395 остаётся единственным инструментом и применяется по умолчанию.
Проценты по статье 395 суд уменьшает не так свободно, как договорную неустойку. Снижение возможно, если сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения, но опустить её ниже суммы, рассчитанной по ключевой ставке ЦБ, суд не вправе (пункт 6 статьи 395 ГК РФ). Фактически ключевая ставка это нижний предел. Для кредитора это выгодно: законные проценты защищены от произвольного снижения сильнее, чем завышенная договорная неустойка, которую суд может урезать по статье 333 ГК РФ. Общие подходы судов к расчёту и снижению разъяснены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ №7 от 24 марта 2016 года.
Проценты заявляют вместе с основным долгом: сначала в претензии, затем в иске. По денежному спору между организациями в арбитражный суд сначала направляется досудебная претензия с расчётом. В иске проценты можно требовать не только на дату подачи, но и на будущее: по день фактического погашения долга, и тогда суд присуждает их с продолжением начисления. Ключевое приложение к иску это сам расчёт: попериодная таблица с суммой долга, ставкой, числом дней и итогом. В московских арбитражных судах аккуратный табличный расчёт с привязкой каждой ставки к датам заметно снимает лишние вопросы к истцу.
С какого дня начисляются проценты по статье 395 ГК? Со дня, следующего за последним днём срока оплаты, и по день фактического погашения долга. Если срок в договоре не указан, проценты текут по истечении семи дней после предъявления требования.
Можно ли взыскать проценты по 395 и неустойку одновременно? По общему правилу нет: при наличии договорной неустойки за просрочку проценты по статье 395 не начисляются, если иное не предусмотрено договором или законом. Кредитор выбирает одну меру.
По какой ставке считать проценты? По ключевой ставке Банка России, действовавшей в периоды просрочки. При изменении ставки расчёт разбивается на периоды, и к каждому применяется своя ставка.
Может ли суд снизить проценты по статье 395? Может, если они явно несоразмерны последствиям нарушения, но не ниже суммы, рассчитанной по ключевой ставке ЦБ. Эта ставка служит нижним пределом.
Брифкейс ведёт коммерческие споры о взыскании задолженности и процентов за пользование чужими денежными средствами в арбитражных судах Москвы и других регионов. Мы готовим корректный попериодный расчёт по статье 395 ГК, соотносим его с договорной неустойкой и заявляем ту меру ответственности, которая даёт клиенту больше, а затем сопровождаем взыскание вплоть до фактического исполнения. Мы вели множество споров о взыскании долга и процентов в московских арбитражных судах и знаем, как выстроить расчёт так, чтобы суд его не снизил. Подробнее об услуге на странице «Коммерческие споры» (/kommercheskie-spory).
Автор: юристы практики коммерческих споров Брифкейс.